Thème · 84 aides

Les réductions et crédits d’impôt

Crédit d’impôt pour l’emploi à domicile et la garde d’enfants, réductions pour les dons et les frais de scolarité, exonérations : les avantages fiscaux à ne pas oublier.

Beaucoup de foyers paient plus d’impôt qu’ils ne devraient, simplement parce qu’ils oublient de déclarer une dépense : emploi d’un salarié à domicile, frais de garde d’un jeune enfant, dons aux associations, frais de scolarité des enfants.

Un crédit d’impôt est remboursé même si vous ne payez pas d’impôt ; une réduction d’impôt vient seulement diminuer l’impôt dû. Les propriétaires bailleurs et les étudiants qui travaillent ont aussi des règles spécifiques.

Les aides du thème 84

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Famille et vie quotidienne

Crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile50 % des dépenses, jusqu’à 6 000 € par an (7 500 € avec majorations, 10 000 € en cas d’invalidité)Impôts (Urssaf pour l’avance immédiate)
Crédit d’impôt pour frais de garde des jeunes enfantsjusqu’à 1 750 € par enfant et par anImpôts
Réduction d’impôt pour frais de scolaritéde 61 € à 183 € par enfantImpôts
Réduction d’impôt pour les dons aux associations66 % ou 75 % des donsImpôts
Crédit d’impôt pour cotisations syndicales66 % des cotisations, dans la limite de 1 % du salaire brut imposableDirection générale des finances publiques
Exonération d’impôt des salaires étudiants et des gratifications de stagejusqu’à 5 405 € de salaires et 21 622 € de gratifications non imposésImpôts
Livret d’épargne populaire (LEP)taux de 2,50 %, jusqu’à 10 000 € d’épargneBanques (épargne réglementée par l’État)

Âge, invalidité, dépendance

Abattement spécial sur le revenu imposable des personnes âgées ou invalidesjusqu’à 2 822 € déduits du revenu (5 644 € pour un couple)Direction générale des finances publiques
Réduction d’impôt pour frais d’hébergement en établissement pour personnes dépendantesjusqu’à 2 500 € par an et par personne hébergéeDirection générale des finances publiques

Logement et patrimoine

Exonération de taxe foncière pour travaux d’économies d’énergie50 % à 100 % de la taxe foncière (part communale) pendant 3 ansCommune ou intercommunalité, via les impôtsCommune
Loc’Avantages (réduction d’impôt des bailleurs)15 % à 65 % des loyers bruts en réduction d’impôtAnah et impôts
Statut du bailleur privé (amortissement « Relance logement », dit Jeanbrun)jusqu’à 8 000 € à 12 000 € déduits des loyers par anImpôts
Micro-foncier (abattement de 30 % sur les loyers)30 % des loyers non imposésImpôts
Déficit foncierjusqu’à 10 700 € déduits du revenu global par anImpôts
Denormandie (investissement locatif dans l’ancien)12 %, 18 % ou 21 % du prix, en réduction d’impôtImpôts
Réduction d’impôt Malraux (sites patrimoniaux remarquables)22 % ou 30 % des travaux, sur 400 000 € au plus en 4 ansImpôts
Régime fiscal des monuments historiquescharges et déficit déductibles sans plafondImpôts

Entreprises

Exonération de cotisation foncière des entreprises (CFE) l’année de la créationCFE à 0 € la 1re année, puis base divisée par 2Direction générale des Finances publiques
Taux réduit d’impôt sur les sociétés de 15 % pour les PME15 % jusqu’à 42 500 € de bénéficeDirection générale des Finances publiques
Crédit d’impôt recherche (CIR)30 % des dépenses de R&D (50 % en outre-mer)Direction générale des Finances publiques
Crédit d’impôt innovation (CII)20 % des dépenses, dans la limite de 400 000 €Direction générale des Finances publiques
Crédit d’impôt en faveur de la recherche collaborative (CICo)50 % pour les PME, 40 % au-delà, 6 M€ par an au plusDirection générale des Finances publiques
Crédit d’impôt au titre des investissements dans l’industrie verte (C3IV)15 % des investissements, majoré pour les PME et en zone d’aide régionaleDirection générale des Finances publiques
Crédit d’impôt famille50 % des dépenses de crèche, plafond de 500 000 € par anDirection générale des Finances publiques
Crédit d’impôt en faveur des métiers d’art10 % des dépenses (15 % avec le label EPV), 30 000 € par an au plusDirection générale des Finances publiques
Réduction d’impôt sur les sociétés pour la mise à disposition d’une flotte de vélosjusqu’à 25 % du prix d’achat ou de location des vélosDirection générale des Finances publiques
Exonération des plus-values professionnelles (petites entreprises, transmission, départ à la retraite)exonération totale sous 250 000 € de recettes (vente) ou 500 000 € de valeur transmiseDirection générale des Finances publiques
Abattement fixe de 500 000 € pour les dirigeants de PME partant à la retraite500 000 € d’abattement sur la plus-valueDirection générale des Finances publiques
Réduction d’impôt pour souscription au capital d’une PME (IR-PME, « Madelin »)18 % des versements, jusqu’à 50 000 € par an (100 000 € pour un couple)Direction générale des Finances publiques
Plan de règlement des dettes fiscales et sociales par la CCSFétalement des dettes selon un plan fixé par la commissionCommission des chefs des services financiers (DGFiP, Urssaf, Pôle emploi…)

Zones aidées

Zones France ruralités revitalisation (ZFRR et ZFRR+) : exonérations d’impôt0 € d’impôt sur les bénéfices pendant 5 ansDirection générale des Finances publiques
Quartiers prioritaires de la politique de la ville (QPV) : exonérations d’impôt depuis 20260 € d’impôt sur les bénéfices et de CFE pendant 5 ansDirection générale des Finances publiques
Bassins d’emploi à redynamiser (BER) : exonérations fiscales et sociales5 ans sans impôt sur les bénéfices ni CFEDirection générale des Finances publiques et Urssaf
Zones de restructuration de la défense (ZRD) : exonérations5 ans sans impôt sur les bénéfices, puis 2/3 et 1/3Direction générale des Finances publiques et Urssaf
Bassins urbains à dynamiser (BUD) du Nord et du Pas-de-Calais : exonérations0 € d’impôt sur les bénéfices pendant 2 ans, puis abattementsDirection générale des Finances publiques

Associations

Abattement de taxe sur les salaires des associations24 256 € d’abattement en 2026Impôts (DGFiP)
Franchise des impôts commerciaux pour les activités lucratives accessoiresrecettes lucratives exonérées jusqu’à 81 051 € HT par anImpôts (DGFiP)
Réduction d’impôt pour les frais abandonnés par les bénévoles66 % des frais, ou 75 % pour l’aide aux personnes en difficultéImpôts

Autres aides

Abattement sur la valeur locative des bâtiments affectés à des opérations de recherche éligibles au crédit d'impôt rechercheAllègement fiscalMinistère de l'Enseignement Supérieur, de la Recherche et de l'Espace
Aide aux Cotisants en Difficulté (ACED)Exonération de charges socialesConseil de la protection sociale des travailleurs indépendants (CPSTI)
Amortissement fiscal pour les entreprises qui investissent dans le capital des PME innovantesAllègement fiscalMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique
Attribution gratuite d'actionsAllègement fiscalURSSAF
Avantages fiscaux pour le financement d'activités et de services à domicile (CESU préfinancé)Allègement fiscalMinistère du Travail et des Solidarités
Crédit d'impôt en faveur des créateurs de jeux vidéoAllègement fiscalCentre National du Cinéma (CNC), Ministère de la Culture…
Crédit d’impôt pour dépenses d’édition d’œuvres musicalesAllègement fiscalMinistère de la Culture
Crédit d'impôt pour dépenses de production d'œuvres phonographiquesAllègement fiscalMinistère de la Culture, Ministère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique
Crédit d'impôt pour dépenses de production déléguée d'oeuvres cinématographiques ou audiovisuellesAllègement fiscalCentre National du Cinéma (CNC), Ministère de la Culture…
Crédit d'impôt pour dépenses de production déléguée d'œuvres audiovisuelles (Crédit d'impôt audiovisuel)Allègement fiscalCentre National du Cinéma (CNC), Ministère de la Culture…
Crédit d'Impôt pour dépenses de représentations théâtrales d'œuvres dramatiques ou de cirqueAllègement fiscalMinistère de la Culture
Déduction fiscale optionnelle des amortissements des fonds commerciauxAllègement fiscalMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique
Déduction forfaitaire des cotisations patronales sur les heures supplémentaires pour les entreprises entre 20 et 250 salariésExonération de charges socialesMinistère du Travail et des Solidarités
Epargne salariale - Plan d'épargne d'entreprise (PEE) - Exonérations sociales et fiscalesAllègement fiscal, exonération de charges socialesMinistère du Travail et des Solidarités, URSSAF
Exonération de charges pour l'attribution de chèques vacancesAllègement fiscalMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique
Exonération de cotisations et contributions sociales liée à la pratique du sport en entrepriseExonération des cotisations et des contributions socialesMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique
Exonération de la TICFE (Taxe Intérieure sur la Consommation Finale d’Électricité)Exonération partielle de la TICFEMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique
Exonération des droits de mutation à titre gratuit des entreprises transmises dans le cadre familialAllègement fiscalMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique
Exonération des droits de mutation en cas de cession d'une entreprise à un salarié ou au conjoint du cédantAllègement fiscalMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique
Exonération fiscale des accords de participation des salariés aux résultats de l'entrepriseAllègement fiscalMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique, Ministère du Travail et des Solidarités
Exonération sur les cotisations de sécurité sociale pour l'attribution de titres restaurantsExonération de charges socialesURSSAF
Exonérations et abattements de Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE)Allègement fiscalMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique
Exonérations sur les indemnités versées en cas de rupture négociée du contrat de travailAllègement fiscalMinistère du Travail et des Solidarités, URSSAF
France Ruralité Revitalisation (FRR) - Exonération de l'impôt sur le revenu ou sur les sociétésExonération de l'impôt sur le revenu ou sur les sociétésMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique
France Ruralité Revitalisation (FRR) - Exonération facultative de Taxe Foncière sur les Propriétés Bâties (TFPB)Exonération de la TFPBMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique
France Ruralité Revitalisation (FRR) - Exonérations de cotisations patronalesExonération de charges patronalesMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique
Franchise en base de TVAaucune TVA à facturer ni à déclarerDirection générale des Finances publiques
Régime micro-BIC de la location meublée (LMNP)50 % des recettes non imposées (30 % pour un meublé de tourisme non classé)Impôts
Minoration du taux de cotisation Accidents du Travail/Maladies ProfessionnellesRéduction plafonnée àCnam (Caisse nationale de l'assurance maladie)
Prévoyance complémentaire et retraite supplémentaire - Exonérations socialesExonération de charges socialesMinistère du Travail et des Solidarités, URSSAF
Prime transport domicile-travail - Avantages fiscaux et sociauxAllègement fiscal, exonération de charges socialesMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique, URSSAF
Réduction d'impôt au titre des mises à disposition de salariés sapeurs-pompiers volontaires ou réservistes, de salariés pour la réserve opérationnelle des forces armées ou pour la réserve opérationnelle de la gendarmerie nationaleAllègement fiscalMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique
Réduction d'impôt sur les versements effectués au profit d'organismes d'intérêt généralAllègement fiscalMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique
Réduction du taux de l'impôt sur les sociétés pour les PMEAllègement fiscalMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique
Réduction générale dégressive des cotisations patronales de sécurité socialeSeuil minimal d’exonération, égal à 2 %.La réduction estMinistère du Travail et des Solidarités
Stages en milieu professionnel - Franchise de cotisations et contributions socialesExonération de cotisations sur la gratificationURSSAF
Crédit d'impôt pour certains investissements réalisés et exploités en CorseAllègement fiscalMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et NumériqueRégion
Aide au titre des investissements productifs neufs en Outre-merAllègement fiscalMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et Numérique, Ministère des Outre-MerDépartement
Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi (CICE) - MayotteAllègement fiscalMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et NumériqueDépartement
Dispositif d’exonération d’octroi de mer - Livraison de biensAllègement fiscalRégion GuadeloupeDépartement
Exonération de cotisations sociales patronales pour les entreprises de l'Outre-MerExonération de charges socialesMinistère des Outre-Mer, URSSAFDépartement
Exonération de la taxe annuelle sur les bureaux en région PACAExonération totale de la taxe annuelle sur les bureauxMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et NumériqueDépartement
Exonération de la taxe spéciale de carburant - Artisans taxis et TPMRAllègement fiscalRégion GuadeloupeDépartement
Exonération de la taxe spéciale de consommation sur le carburant - alimentation moteurs fixesAllègement fiscalRégion GuadeloupeDépartement
Zones Franches d'Activité Nouvelle Génération (ZFANG) - Abattement annuel sur le bénéfice imposableAbattement de 50 % sur le bénéfice imposableMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et NumériqueDépartement
Zones Franches d'Activité Nouvelle Génération (ZFANG) - Exonération de taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB)Exonération de 50 % de la taxe foncière sur les propriétés bâtiesMinistère de l’Economie, des Finances et de la Souveraineté Industrielle, Energétique et NumériqueDépartement

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